Налог с продажи квартиры полученной по наследству и как его уменьшить: нужно ли ждать 3 или 5 лет, как произвести вычет

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности до 3 лет (5 лет) и более

Налог с продажи квартиры полученной по наследству и как его уменьшить: нужно ли ждать 3 или 5 лет, как произвести вычет

Сделка купли-продажи квартиры в большинстве случаев является сложной и требует обязательного вмешательства профессионального юриста.

Еще больше ситуация может усложняться, если продолжительность прав собственности у продавца составляет менее трех лет.

Стоит разобраться, как данный факт влияет на проведение сделки и какие обязательства возникают при этом у владельца квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Можно ли продать квартиру до 3 лет в собственности?

Права собственности на приватизированное жилье практически ничем не ограничены – если гражданин законно владеет имуществом, то он может распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать его и купить новую.

При этом продолжительность прав собственности значения не имеет – это может быть, как один день, так и несколько десятков лет.

Однако в законодательстве есть одна оговорка, которая все-таки делит сроки собственности на следующие:

  • Меньше трех лет;
  • Больше трех лет.

На возможность продажи квартиры ни один из этих сроков не влияет – она может быть реализована в любом случае. Однако некоторые обязательства у собственника все же возникают – он должен уплатить с полученной суммы налог, если сроки его владения имуществом не превышают трех лет.

При этом неважно, сколько времени он фактически проживал в квартире – права собственности возникают только после их официального оформления. Это может произойти в таких случаях:

Чтобы избежать уплаты налога, с момента оформления прав собственности на квартиру по любому из этих оснований должно пройти больше трех лет.

Налог за продажу квартиры, которая в собственности менее 3 лет

Денежные поступления, полученные в результате продажи квартиры, считаются доходом гражданина и по общим правилам подлежат налогообложению. Поэтому от суммы сделки продавцу необходимо будет рассчитать и уплатить налог – НДФЛ.

Кроме этого, у продавца также возникает обязанность подать в налоговой орган декларацию с указанием суммы дохода и рассчитанной величиной налога.

Данная обязанность распространяется только на тех собственников, которые владеют квартирой меньше трех лет.

Очень часто продавцы при заключении договора занижают указанную в нем стоимость квартиры с целью избежать уплаты налога. Поскольку НДФЛ рассчитывается с той суммы, которая значится в документах, стороны указывают минимально возможную стоимость квартиры и уплачивают налог с нее.

Такая схема по-прежнему пользуется популярностью, хотя и является незаконной и опасной для обеих сторон. Причем больше всего рискует сам продавец – при попытке сэкономить деньги на уплате налога он может столкнуться с недобросовестным покупателем, который откажется доплачивать деньги сверх договора.

Кроме этого, налоговые органы вправе провести проверку и сделать собственную оценку квартиры – если окажется, что ее стоимость очень занижена, продавец обязан будет внести необходимую величину налога и заплатить еще и штраф. Поэтому перед принятием решения о махинациях подобного рода стоит не раз взвесить все плюсы и минусы – возможно, гораздо безопаснее будет просто уплатить налог.

Налоговый вычет

В любом случае после продажи квартиры у гражданина возникает обязанность уплатить НДФЛ. Но при этом у него появляется и право на получение имущественного налогового вычета – размер этой суммы зависит от срока владения имуществом:

  • Более 3 лет – в этом случае размер вычета равен стоимости квартиры, которая указана в договоре. По сути, во время такой сделки продавец вообще не обязан платить налог.
  • Менее 3 лет – в такой ситуации максимальный размер вычета равен 1 млн. руб., вне зависимости от стоимости квартиры. На остаток полученных от продажи средств будет начислен налог. Если квартира стоит меньше 1 млн. руб., то размер вычета равен ее стоимости – в этом случае налог также платить не придется.

Ставка НДФЛ и возможность применения вычета зависит еще и от того, кем является продавец – резидентом или нерезидентом. В первом случае величина ставки составляет 13%, во втором – 30%. При этом получить вычет могут только резиденты – остальным лицам такая возможность не предоставляется.

Стоит рассмотреть на примере, сколько составит величина налога от продажи квартиры за 5,3 млн. руб. при разных условиях:

  1. Продавцом является нерезидент. Сумма налога составит:

    НДФЛ = 5 300 000 * 30% =1 590 000 руб.

    В случае неуплаты данного налога продавца не выпустят из страны, пока он не выполнит своих налоговых обязательств.

  2. Продавцом является резидент, который владеет квартирой менее трех лет. Он будет обязан уплатить:

    НДФЛ = (5 300 000 – 1 000 000) * 13% = 559 000 руб.

    В этом случае продавец экономит на уплате налога 130 тыс. руб. (1 млн. руб. * 13%), что является весьма существенной суммой.

  3. Продавцом является резидент, который владеет квартирой более трех лет. Размер налога в этом случае:

    НДФЛ = (5 300 000 – 5 300 000) * 13% = 0 руб.

    То есть, в данном случае от налога продавец освобождается полностью.

    Кроме имущественного налогового вычета, никаких других льгот по уплате НДФЛ не предусмотрено.

    И пенсионеры, и другие социально незащищенные категории граждан обязаны уплачивать его на общих основаниях.

Расчет налога при продаже квартиры и покупке новой

Еще один способ уменьшить сумму налога – это вычесть из своего дохода траты, понесенные на приобретение квартиры. Этот способ подходит только в том случае, если жилье было куплено, а не получено в дар или унаследовано.

В этом случае НДФЛ платится только с разницы между суммами от продажи и покупки, если эта величина является положительной. Например, если квартира была куплена в 2014 году за 3,5 млн. руб., а продана в 2015 за 4 млн. руб.

, то размер налога, подлежащего уплате, составит:

НДФЛ = (4 000 000 – 3 500 000) * 13% = 65 тыс. руб.

Если бы ситуация была обратной, то есть купленная за 4 млн. руб. квартира продавалась за 3,5 млн. руб., собственник и вовсе освободился бы от уплаты налога.

Стоит учитывать, что вычесть можно только определенные виды расходов – стоимость квартиры, указанную в договоре, а также траты на ее строительство, ремонтные и отделочные работы. Все сопутствующие расходы (услуги риелтора, юриста и т.д.) стороны в любом случае берут на себя.

Для получения имущественного вычета или уменьшения налогооблагаемой базы на величину стоимости покупки квартиры необходимо подать в налоговый орган определенный пакет документов.

В него обязательно должны быть включены документы по сделкам: договоры купли-продажи с указанием стоимости жилья.

Новый закон о продаже квартиры менее 5 лет в собственности

Также стоит отметить, что требования относительно трехлетнего срока действовали только до конца 2015 года. С 2016 года минимальный срок владения имуществом увеличивается до пяти лет – поправка подобного рода уже была принята и внесена в Налоговый кодекс РФ. Однако в некоторых случаях по-прежнему сохранится действующий сейчас трехлетний период.

Во время продажи квартиры необходимо принимать во внимание сроки владения ею – если они меньше трех лет, то продавец должен быть готов к уплате НДФЛ.

Единственная льгота, предусмотренная в данном случае – это право на применение имущественного налогового вычета. Максимальный его размер – 1 млн. руб, то есть продавец может сэкономить на уплате налога до 130 тыс. руб.

Видео

Далее предлагаем просмотреть ролик об уплате налога в 2016 году при продаже квартиры, которая находится в собственности до 5 лет.

Источник: http://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/pokupka/do-3-let.html

Берут ли налог с продажи квартиры полученной по наследству

В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

Что нужно знать?

Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
  • Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

    Правовое регулирование

    Стоит отметить, что, начиная с 2015 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

    Так, для квартир, купленных в 2015 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

    Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

    Кто платит?

    При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

    Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

    Налог с продажи квартиры

    Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.
  • Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

    Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

    С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

  • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности
  • если в вашем случае имеет место долевая собственность. то срок рассчитывается от первой полученной доли.
  • Для физических лиц

    Налог с продажи квартиры в 2017 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

    Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

    Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь .

    Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

    Полученной по наследству

    Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

    Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

    Менее 3 лет в собственности

    Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

  • разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается
  • разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.
  • Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

    Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

    Для пенсионеров

    Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

    Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

    Образец договора купли-продажи 2017 года позволит правильно оформить документ.

    Какие документы нужны для продажи квартиры в 2017 году? Полный перечень тут .

    Как рассчитать?

    Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.

    В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

    Процент

    При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

    Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

    Есть ли льготы?

    Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

  • квартира получена по дарственной или по наследству
  • жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2015 года)
  • жилье было получено в кооперативе.
  • Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

    Нужен бланк предварительного договора купли-продажи квартиры? Смотрите здесь .

    Какой порядок оформления купли-продажи квартиры? Подробная информация в этой статье .

    Можно ли уменьшить размер?

    Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

    1. Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
    2. Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
    3. Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
    4. Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.

    Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

    Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

    На видео о налогообложении при продаже недвижимости

    Налог с продажи квартиры перешедшей по наследству

    Уплата налогов при продаже наследственного имущества

    Затем оставшуюся сумму умножают на 13%, это и будет составлять сумму налога с проданного имущества. Если вы унаследовали долю в общем имуществе. и все собственники решились на продажу наследства. То в том случае, если сумма дохода превышает 1 000 000 рублей, остаток следует разделить на число собственников, и каждый из них уплачивает свой налог в 13%.

    Доходы от продажи наследства распределяют согласно долям, а если наследство получил ребенок, то налог за него оплачивают родители. Давайте разберем на примере, что может случиться, если вы не хотите платить полный налог при продаже наследства.

    Некоторые собственники хотят сэкономить на уплате 13%-го налога на полученные доходы от продажи наследства, и указывают сумму, меньшую, чем 1 000 000 рублей, хотя она стоит гораздо дороже.

    Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству

    Чтобы грамотно рассчитать и оплатить налоговые выплаты, требуется тщательно ознакомиться с особенностями налогового законодательства.

    Когда требуется уплата налога с продажи наследства? После гибели гражданина или признания его погибшим по заключению судебной инстанции вся принадлежащая ему собственность переходит к правопреемникам в порядке законной очерёдности или в соответствии с текстом оставленного завещания (2 часть 218 статьи ГК РФ).

    Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

    Источник: http://blankdok.ru/neobhodimye-dokumenty/berut-li-nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po.html

    Налог с продажи квартиры с 1 января 2016 года

    Налог с продажи квартиры с 1 января 2016 года

    У многих владельцев квартиры, владеющих ею более трех лет и пожелавших ее продать возникает вопрос; нужно ли будет уплачивать налог 13 процентов? С какой суммы его нужно считать? И можно ли законно сократить сумму выплачиваемого налога?

    Платить НДФЛ и подавать декларацию, так как квартира в собственности более трех лет. Такая льгота была установлена п. 17.1 статьи 217 НК РФ. Однако с 1 января 2016 года срок владения недвижимостью увеличили и теперь он составляет пять лет (ст. 217.1 НК РФ). Правда, есть исключения.

    Трехлетний срок сохраняется, если вы получили квартиру по договору дарения от близких родственников или по наследству, недвижимость приватизирована, а также для договоров пожизненной ренты. Новые правила касаются квартир, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. Поэтому на продажу квартиры приобретенной ранее они не распространяются.

    При этом законодатель позволяет субъектыам Федерации снизить пятилетний срок даже до нуля для всех или отдельных категорий граждан или объектов недвижимости.

    Если квартира была в собственности меньше трех лет, а с этого года – меньше пяти лет, вы можете выбрать, с какой из сумм платить налог (ст. 220 НК РФ). Это может быть сумма от продажи квартиры за вычетом расходов на ее приобретение. Такой способ подойдет, только если есть документы, которыми можно подтвердить цену покупки квартиры.

    Когда таких документов нет, они утеряны или, например, квартира приватизирована, вы можете уменьшить сумму от продажи квартиры на 1 млн рублей – налоговый вычет при продаже. Использовать вычет можно только раз в год. Если вы купили и продали квартиру в одном налоговом периоде, то можно не платить налог с продажи, а зачесть его с возвратом налогового вычета для новой квартиры.

    В этом случае продавец и покупатель тоже должны совпадать.

    Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, а акт приема-передачи квартиры подписан в 2011 году. Право собственности на квартиру оформлено в 2014 году, платить налог с продажи придется так как срок владения квартирой меньше трех лет.

    Право собственности на квартиру возникает с момента государственной регистрации. Поэтому срок нахождения квартиры в собственности нужно считать с даты регистрации. Эту дату вы можете посмотреть в свидетельстве о регистрации права.

    Такую позицию поддерживает Минфин России.

    Но из этого правила имеются исключения. Если квартира получена по наследству, отсчитывать срок владения нужно от даты смерти наследодателя. Недвижимость принадлежит наследнику со дня открытия наследства . Такой датой будет день смерти гражданина .

    Если квартира получена в доме, ЖСК, считать нужно с даты, указанной в справке о выплате пая. Когда у собственника квартира больше трех лет в собственности, но меняется размер доли, доход от продажи всей квартиры целиком не облагается налогом.

    Например, квартира принадлежала супругам, а после раздела имущества перешла жене .

    В случае перепланировки без изменения внешних границ датой возникновения права собственности на квартиру будет не дата повторного получения свидетельства в связи с осуществлением ее перепланировки, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на квартиру.

    Многие граждане приобретя квартиру и подержав ее пару лет решают продать недвижимость Чтобы не платить налог многие прописывают в договоре более низкую сумму продажи?
    Это сделать можно, но в этом случае налог придется платить с кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором произошел переход прав на квартиру, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (ст. 217.1 НК РФ). До этого года, если собственник владел квартирой менее трех лет и не хотел платить налог, стороны договаривались и прописывали в договоре сумму до 1 млн рублей. Если доход не превышает эту сумму, то продавец не платит налог, а если превышает – платит с большей суммы (ст. 220 НК РФ).

    Новые правила должны урегулировать эту ситуацию. Если цена продажи в договоре больше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то налог будут рассчитывать по цене в договоре.

    А если меньше, то с кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7. Если кадастровая стоимость на 1 января года, в котором произошел переход права собственности на квартиру в субъекте РФ, не определена, налог можно считать от суммы, указанной в договоре.

    При этом субъекты РФ могут снизить размер понижающего коэффициента вплоть до нуля.

    При подаче декларации налог нужно рассчитать самостоятельно. По новым правилам нужно ориентироваться на кадастровую стоимость недвижимости. Получить информацию о кадастровой стоимости можно в Росреестре. Росреестр предоставляет информацию бесплатно в режиме реального времени.

    Если сведения на портале Росреестра получить не удалось, можно запросить справку о кадастровой стоимости из ГКН в офисе Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ.

    Можно ли пересмотреть кадастровую стоимость? И что нужно для этого сделать?
    Вы можете обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суд .

    Оспорить результаты определения кадастровой стоимости в комиссии можно в течение пяти лет с момента утверждение результатов кадастровой оценки и до утверждения очередной оценки. Если вы захотите сразу подать административный иск в суд, предварительно обращаться в комиссию не нужно.

    Вы также можете сначала обратиться в комиссию, а если вас не устроит решение, обжаловать его в суде.

    Государственная пошлина за подачу административного иска составит 300 рублей. Вы можете оспорить кадастровую стоимость квартиры по двум основаниям. Первое – сведения об объекте недвижимости, использованные при определении его кадастровой стоимости, недостоверны.

    Второе – рыночная цена объекта на тот момент, когда устанавливалась его кадастровая стоимость, определена неправильно. Комиссия должна рассмотреть ваше заявление в течение одного месяца, а в суде – до двух (ст. 141 КАС РФ). По сложным делам срок рассмотрения могут продлить максимум на один месяц (ч. 2 ст. 141 КАС РФ).

    Однако, в суде вам придется потратиться на экспертов и адвоката

    Если вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности меньше трех лет, но намного больше цены покупки. Нужно ли заплатить налог с продажи? И что будет в случае неуплаты?
    Декларацию для уплаты налога (форма 3-НДФЛ) нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода .

    Если он выпадает на выходной, то декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня. Заплатить налог нужно до 15 июля года, который следует за годом продажи. Величину налога нужно рассчитать самостоятельно.

    Обязательно приложите к декларации документы, подтверждающие обстоятельства сделки, – свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, квитанцию или расписку в получении денег покупателем, заявление на имущественный вычет и другие документы.

    Срок давности привлечения к ответственности за неуплату налога исчисляется со следующего дня после окончания налогового периода, в который было совершено налоговое правонарушение . В этот период налоговая инспекция должна вынести решение о привлечении к ответственности.

    Если вы не представили налоговую декларацию, с вас могут взыскать в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц нарушения сроков, но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК).

    Неуплата налога или неполная его уплата в результате неправомерных действий или бездействия, занижения базы, неверных расчетов наказывается штрафом в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога или 40 процентов, если доказано, что такие деяния совершены умышленно .

    За неуплату налогов в особо крупном размере предусмотрена уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ). Если вы не уплатили налог в срок, но правильно его рассчитали, подали декларацию и не совершили других неправомерных действий, то с вас должны взыскивать пени, а не штраф.

    Если квартира получена вами в наследство в наследство досталась квартира и оформлена в этом году, а вы пожелаете ее продавать как оплачивается налог?
    Ждать пять лет, если вы получили квартиру в наследство от близких родственников не нужно В этом случае трехлетний срок сохраняется, даже если наследство оформлено после 1 января 2016 года. Причем наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя, независимо от времени его фактического принятия, а также момента госрегистрации.

    Такую позицию поддерживает Минфин России.

    Трехлетний срок владения также сохраняется, если вы получили квартиру по договору дарения от близких родственников или по наследству, недвижимость приватизирована, а также для договоров пожизненной ренты.

    Если вы захотите продать квартиру раньше, вы можете уменьшить сумму от продажи квартиры на 1 млн рублей – налоговый вычет при продаже. Доход, превышающий эту сумму, облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.

    О социальных и налоговых вычетах читайте здесь.

    Источник: http://pershickow.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-s-1-yanvarya-2016-goda.

    Платится ли налог с наследства

    Платится ли налог с наследства

    Получение по наследству имущества налагает на наследника обязанность правильного оформления. Некоторые виды имущества, в том числе недвижимость, не станут собственностью окончательно без проведения государственной регистрации права по ст. 131 ГК РФ. Поэтому наследников в процессе оформления ждет не только сбор и подготовка документов, но и некоторые затраты.

    Налог с принятия наследства

    Получение наследственного имущества не подлежит налогообложению с начала 2006 года. Раньше налоговый платеж взимался, но с внесением поправок в Налоговый кодекс РФ, он упразднен.

    Подавать декларацию в налоговые органы также не требуется.

    Однако остались некоторые виды наследственной массы, попавшие в список исключений согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. В перечень входят:

    • доход, который получен в результате создания промышленного образца;
    • оплата за изобретение;
    • гонорар за создание литературного труда;
    • вознаграждение за написание литературного произведения.

    Перечисленные виды доходов подлежат налогообложению при переходе в порядке наследования. Стандартная ставка отчислений в бюджет составляет 13% от суммы полученных средств.

    Остальное имущество, не указанное в ст. 217 НК РФ в списке исключений, передается от наследодателя без налогообложения. Это касается и самых популярных видов объектов: квартир, домов, автомобилей и т.д.

    Налог на наследство в 2017 году

    В 2017 году действует Налоговый кодекс России, включая поправки относительно налога с наследства. Это означает, что сегодня отсутствует обязанность налогообложения большинства видов объектов наследования по статье 217 НК России.

    Налог при продаже наследства, которому менее 3 лет

    Что же будет, если собственник сразу же решит продать имущество, полученное по наследству? В этом случае налог будет уплачиваться по ставке 13%, если продаваемые объекты получены менее чем 3 года назад. Однако налогооблагаемая сумма начинается при стоимости продажи объекта свыше 1 миллиона рублей. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.

    Если продается имущество, которое перешло в порядке наследования более 3 лет назад, НДФЛ уплачиваться не будет. Именно поэтому целесообразно выждать установленный законодательством период времени и только потом приступать к отчуждению объекта.

    Налог на продажу дома, полученного по наследству

    При продаже дома, полученного от наследодателя, действуют общие правила налогообложения и совершения сделки купли-продажи.

    Продать такой дом наследник имеет право сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

    Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ по ставке 13%, так как объект находится в собственности менее 3 лет. Чем больше стоимость недвижимости, по которой ее продали, тем больше будут налоговые отчисления.

    Сколько составляет государственная пошлина при вступлении в наследство

    Несмотря на отсутствие налоговой статьи расходов, государственную пошлину придется заплатить.

    В случае с наследованием она уплачивается за оформление нотариусом свидетельства о праве на наследство. Без квитанции, подтверждающей ее погашение, нотариус не выдаст этот документ, и имущество не будет документально принято.

    Размер государственной пошлины строго установлен в законе (ст. 333.24, п.1, пп.22 НК РФ) и составляет:

    • 0,3% от общей стоимости наследственной массы на одного наследника, но максимально 100 тыс. руб. В таком размере пошлина взимается с близких родственников умершего;
    • 0,6% от стоимости имущества, которая получена в результате оценки. Уплачивается остальными наследниками, но в размере не более 1 млн. руб.

    Таким образом, налог на принятие наследства не взимается в 2017 году. Под это правило попадают практически все виды объектов наследования. Однако при быстрой продаже таких объектов, налог заплатить придется.

    Кроме того, за оформление свидетельства о праве на наследство взимается плата – государственная пошлина.

    Ее размер устанавливается законодательно и зависит от стоимости имущества и степени родственных отношений между наследником и наследодателем.

    Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/nalogooblazhenie/platitsya-li-nalog-s-nasledstva.html

    Урок 46: Как не платить или уменьшить налог при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) — Школа Жизни

    были подробно рассмотрены  в опубликованных ранее материалах для различных жизненных ситуаций.

    В данном материале речь пойдет о том, как снизить налоги при продаже своей недвижимости (квартиры, дома, земельного участка).

    Из данного материала вы узнаете, что:

    • если вы владели своей недвижимостью (квартирой, домом, земельным участком) больше трех лет, то подоходного налога (НДФЛ) нет;
    • подоходный налог (НДФЛ) платится только с разницы в цене между ценой покупки и ценой продажи недвижимости (квартиры, дома, земельного участка).

    Также вы узнаете:

    • как получить стандартный налоговый вычет в 1 млн. рублей при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка);
    • как компенсировать налог от продажи недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) налоговым вычетом от покупки новой недвижимости;
    • как продавать доли недвижимости по отдельным договорам и
    • «черные схемы» ухода от налогов при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка).

    Одним из самых актуальных вопросов при продаже жилой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) является вопрос о том, как не платить или хотя бы уменьшить подоходный налог (НДФЛ) от ее продажи.

    В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать подоходного налога или минимизировать его при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка).

    Если Вы владели недвижимостью (квартирой, домом, земельным участком)  больше трех лет и ее продаете, то подоходного налога не возникает

    Если недвижимость (квартира, дом, земельный участок)  находилось в собственности у продавца более трех лет, то продавец полностью освобожден от подоходного налога при ее продаже, а также от необходимости подавать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/777-kak-ne-platit-ili-umenshit-nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti-kvartiry-doma-zemelnogo-uchastka

    Налоговый вычет при продаже квартиры. Кто может претендовать на него по закону?

    Оглавление:

    Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны. Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире. Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним. Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него.

    Налоговый вычет: что это?

    Вычет — льгота, предоставляемая государством по некоторым видам налогам. Он может означать возможность неуплаты определенной части налогов или возвращение их сумм, уплаченных ранее.

    Имущественный вычет применяется исключительно к недвижимости. Он может быть получен как продавцом, так и покупателем жилья.

    Имущественный вычет при реализации объекта недвижимости предполагает несколько вариантов:

    • продавец освобождается от налогового бремени полностью;
    • налоговая нагрузка рассчитывается только с определенной части полученной прибыли;
    • налог подлежит уплате со всей суммы, полученной продавцом.

    Рассмотрим каждый вариант подробнее.

    Когда можно не платить налог

    Налоговый вычет при продаже квартиры более 3 лет в собственности составляет 100%. Таким образом, продавец полностью освобождается от налогового бремени. Декларацию подавать в налоговую не нужно.

    Стоит отметить, что срок исчисляется с момента получения свидетельства о регистрации в соответствующем органе.

    На практике встречаются случаи, когда лицо проживает в квартире более 3-х лет, но получило правоустанавливающий документ совсем недавно.

    В соответствии с Налоговым Кодексом при реализации квартиры в рассматриваемом примере налоги уплачиваются по общей схеме: 13% для граждан страны и 30% — для иностранцев.

    Начало срока владения жильем зафиксирован в свидетельстве о праве собственности. Это момент регистрации сделки. В упрощенной форме можно считать дату выдачи данного документа началом права владения недвижимости. Обычно эти две даты совпадают по времени.

    Законодательство страны предполагает три исключения из данного правила, которые касаются срока владения жильем. Это:

    1. При получении квартиры в наследство право собственности возникает при вскрытии завещательного распоряжения, то есть фактически в день смерти наследодателя. Данное положение закреплено в статье 1152 Гражданского Кодекса РФ.
    2. При членстве в кооперативе право полноправного владения возникает после уплаты пая и оформления акта приема-передачи объекта недвижимости (статья 218 Гражданского Кодекса РФ).
    3. Если квартира получена до 1998 года. В этот период оформление права собственности не требовалось (статья 6 ФЗ № 122).

    Налог оплачивается частично

    Уменьшить налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности можно двумя способами:

    • использовать право вычета;
    • уменьшить исчисляемую сумму на расходы, связанные с покупкой данного объекта недвижимости.

    В первом случае продавец может получить вычет в размере 1 миллиона рублей. Таким образом, налогообложению подлежит разница между ценой продажи и суммой вычета (статья 220 Налогового Кодекса РФ).

    Физическое лицо обязано с разницы заплатить налог по ставке 13%. Если продажная стоимость оказывается меньше, чем цена покупки, то налог не уплачивается.

    При реализации квартиры, находящейся в долевой собственности, вычет предоставляется пропорционально доле каждого владельца при условии, что продажа осуществляется по одному договору. Если каждая сторона реализует только свою долю, то все собственники могут воспользоваться правом на вычет в размере 1 миллиона рублей.

    При реализации квартиры, которая в собственности менее трех лет, подача декларации по форме 3-НДФЛ является обязательной процедурой. Документ подается и тогда, когда налог с продажи имущества платить не нужно. В противном случае полагается штраф, минимальная сумма которого 1000 рублей.

    При выборе второго варианта налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением данного объекта. Статья 220 Налогового Кодекса предусматривает снижение суммы для исчисления налога на стоимость ремонтных работ. Все расходы должны быть подкреплены документально, налоговые органы обязаны их проверить.

    Налог взимается с разницы между доходами от продажи и израсходованными средствами на изначальную покупку и ремонтные работы. Если расходы окажутся больше доходной части продавца, то НДФЛ платить не нужно.

    В данном случае тоже подается декларация. К ней прикладываются следующие документы:

    • свидетельство о праве собственности;
    • договор купли-продажи;
    • документы об уплате стоимости объекта продавцу: расписка покупателя о получении денежных средств в полном объеме, квитанция или платежное поручение.

    Если платежных документов нет, то налоговая инспекция допускает их отсутствие при условии, что в договоре есть слова «плата получена в полном объеме». Такое исключение возможно, если квартира приобреталась у физического лица. Если в качестве продавца выступало ИП или юридическое лицо, то платежные документы обязательны к предоставлению.

    Какой вариант выбрать, налогоплательщик должен решить самостоятельно. Если расходы на покупку недвижимости и ее ремонт превышают суммы ее реализации, то экономически обоснованнее остановиться на второй схеме.

    Вычеты на квартиру, полученную в наследство

    Продажа объекта недвижимости, полученного в наследства, возможна только при вступлении наследника в права собственности. Законодательство страны исключает обложение дохода, полученного в порядке наследования. Однако другие операции с объектом от налогового бремени не освобождаются.

    При реализации квартиры наследник обязан оплатить НДФЛ. Налогооблагаемая база исчисляется инспекцией самостоятельно, по результатам инвентаризационной оценки имущества на начало календарного года.

    Ставка НДФЛ при реализации наследуемой квартиры составляет 13%. Налоговый вычет при продаже квартиры, полученной по наследству, зависит от срока владения ней. Он определяется датой смерти наследодателя. Варианты оплаты налога ничем не отличаются от рассмотренных выше.

    Не зависимо от срока владения квартирой от налогов освобождаются:

    • пенсионеры;
    • инвалиды;
    • инвалиды детства.

    Данные категории лиц обязаны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие свое право не платить НДФЛ.

    Налоговый вычет пенсионерам

    Претендовать на имущественный вычет могут только лица, которые платят подоходный налог. До 2012 года пенсионеры и лица, живущие на пособия, выпадали из данного списка. С вступлением ФЗ № 330 пенсионеры обрели право на вычет.

    Налоговый вычет при продаже квартиры в 2014 году для пенсионеров возможен на всю сумму дохода, если срок владения жильем превышает три года.

    Если срок меньше трех лет, то пенсионер самостоятельно выбирает вариант уплаты НДФЛ и предоставления вычета.

    1. Имущественный вычет предоставляется пенсионеру на всю сумму дохода от продажи объекта, если она не превышает одного миллиона рублей.
    2. Уменьшение налоговой базы на сумму расходов, которые понес пенсионер при приобретении данного объекта.

    Таким образом, фактически пенсионеры освобождаются от уплаты налогов с реализации имущества.

    Имущественный вычет: временные сроки

    Каждого продавца интересует вопрос, сколько раз предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры. Нормами Налогового Кодекса закреплено право налогоплательщика воспользоваться вычетом в размере 1 миллион рублей при каждой сделке. Подача декларации осуществляется по месту прописки продавца недвижимости. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.

    К декларации прикладываются следующе документы:

    • паспорт налогоплательщика;
    • договор купли-продажи (копия);
    • ИНН;
    • платежные документы;
    • заявление на получение вычета.

    При уклонении от подачи декларации или предоставлении ложных сведений предусмотрена ответственность по статье 198 Уголовного Кодекса РФ. Правонарушитель может быть наказан внушительным штрафом или лишением свободы.

    Источник: http://DomaNaNeve.ru/info/operacii-s-nedvizhimostju/nalogovyy-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-osnovnye-varianty-stavki-shemy-uplaty.html

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector