Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке, продаже квартиры, как заполнить форму 3-ндфл, образец

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её оформять

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке, продаже квартиры, как заполнить форму 3-НДФЛ, образец

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана 2-мя способами:

  • На интернет сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика;
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции, в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

Бланк и пример:

  • Скачать пустой бланк 3-НДФЛ
  • Пример заполнения 3-НДФЛ

Основные правила:

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелиевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ, категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

– оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит только если декларация подается на продажу квартиры которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

  • 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется именно один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, ему следует продавать обе квартиры в разные года.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту;

Сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiryi.html

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Приобретая в России вторичку или новое жилье не нужно выплачивать налоги за квартиру государству. Это относится не только к такому виду собственности, любые сделки, связанные с недвижимостью, не подвержены налогообложению.

Наоборот после оформления в собственность недвижимости, можно вернуть часть потраченных средств у государства. Эта возможность существует абсолютно для всех и дается она один раз в жизни, то есть если человек после покупки квартиры получил назад часть средств с государства, впоследствии, даже если он приобретет вторую квартиру, денежные средства ему не будут возвращены.

Главным условием для получения такой льготы является правильное оформление документа. Справка 3–НДФЛ считается самым важным документом, его необходимо предоставить при оформлении вычета.

Если приобретение недвижимости было осуществлено в две тысячи пятнадцатом году, необходимо скачать и заполнить ту форму бланка, которая на тот момент действовала.

Для чего нужна справка 3–НДФЛ и что это такое

Декларация 3–НДФЛ является обязательным документом, благодаря которому физические лица, проживающие в России, могут отчитываться по налогу за свой доход.

Как правильно составить договор купли-продажи, читайте здесь.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Чаще всего, декларацию такого формата подают граждане:

  • продавшие свою недвижимость;
  • имеющие за рубежом дополнительные доходы;
  • нотариусы;
  • индивидуальные предприниматели;
  • адвокаты.

Куда подавать декларацию при покупке квартиры

Заполненную декларацию необходимо передать в соответствующую инстанцию по месту своей прописки. Также документ можно подать:

  • в регион, где действует филиал или представительство компании;
  • по месту расположения недвижимости;
  • по адресу регистрации собственника жилья.

Декларацию можно передать в отделение ФНС при личном посещении. Также законодательством РФ разрешено документ отправить по почте или через интернет.

При продаже квартиры надо платить подоходный налог, все подробности по ссылке.

Заметим, что последний вариант сегодня является наиболее популярным, благодаря отсутствию необходимости выхода из дома для подачи документации в налоговую инспекцию.

Кто может претендовать на возврат денежных средств за покупку недвижимости

Для того чтобы воспользоваться данной привилегией от государства, покупатель недвижимости должен соответствовать установленным критериям, он должен:

  • быть гражданином РФ;
  • являться работающим, из зарплаты директор должен удерживать и перечислять ежемесячно налог в бюджет страны;
  • быть собственником купленной жилплощади (или близким родственником);
  • оплачивать недвижимости из личных денежных средств.

Перечень документов для оформления декларации

При осуществлении вычета необходимо представить такие документы:

  1. Свидетельство о праве собственности недвижимости.
  2. Документ, подтверждающий факт проведения оплаты и приобретение жилья.

Если вы нашли покупателя квартиры, но у него нет всей суммы, то можно заключить предварительный договор купли-продажи — подробности читайте в этой статье.

Заполнять декларацию можно несколькими способами: разрешается заполнять бланк в электронном формате или в письменном виде от руки. В электронном виде обязательно нужно использовать заглавные буквы, а при заполнении рукой нужно пользоваться ручкой синего или черного цвета.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ, смотрите в этом видео:

Нельзя на документе производить поправки, не должно быть ни малейшей ошибки, в таком случае придется все переписывать заново.  Поэтому проще всего выбрать заполнение документа в электронном формате.

Порядок заполнения и реквизиты декларации

В документе НДФЛ необходимо заполнить следующие пункты: титульный лист и непосредственно все сведения о декларации. Итак, начнем по очередности пунктов:

  1. Форма корректировки. Если оформляется первый раз декларация такого рода в новом году, можно данную графу оставить пустой.
  2. Период налоговых исчислений.
  3. Код ИФНС.
  4. Код самого физического лица. Тут необходимо указать цифры – 760. Информацию о данном коде необходимо искать на специальном классификаторе исходя из адреса проживания.
  5. Вся прибыль физ. лица за отчетный промежуток времени. В этой графе необходимо прописать сумму равную стоимости купленной квартиры.
  6. Сумма налога, которую следует заплатить в грядущем году. Ее высчитывают по специальной формуле: налоговую базу умножают на 13%, а уже полученный результат просто округляется.
  7. Подоходный налог.
  8. Денежная сумма налога, которая подлежит возврату. Вычитать из разницы удержанного дохода НДФЛ.
  9. Налоговая ставка, она соответствует 13%.
  10. КПП работодателя.
  11. ИНН.
  12. Название организации, где работает собственник квартиры.
  13. Вид дохода.
  14. Сумма дохода.
  15. Признак добросовестного налогоплательщика, в этой графе ставится цифра 1.
  16. Вид собственности, также необходимо поставить цифру 1.
  17. Код недвижимости, тут ставится цифра 2.
  18. Полностью физический адрес недвижимости.
  19. Дату регистрации строительства.
  20. Долю в квартире.
  21. Цена квартиры.
  22. Сумма расходов на покупку объекта.
  23. Остаток денежной суммы налогового вычета.

Заявление на право получения налогового вычета.

Варианты подачи декларации

Есть три основных способа отправить декларацию в налоговую службу: самостоятельно отнести, отправить через интернет ресурс, сдать через почту. Сдача документа лично. Данный способ не требует особых объяснений. Просто нужно прийти по месту жительства в налоговую службу и сдать свой документ.

Продавать квартиру лучше всего через риэлтора, чтобы в дальнейшем не возникло проблем, а как его выбрать, смотрите тут.

Маленький совет: чтобы не стоят в длинной очереди, рекомендуется записаться на прием к инспектору через интернет на портале государственных услуг.

Отправка документа почтой. Кодекс Российской Федерации не воспрещает сдавать декларацию 3 – НДФЛ посредством отправки документа через почту. Данный способ обладает неоспоримыми преимуществами перед другими вариантами: экономится время, как правило, по почте все происходит намного быстрее.

Взаимодействие с налоговой организацией происходит исключительно формально. Хочется подчеркнуть, что первый раз могут отказать в вычете процентов или попросить дополнительную документацию.

Такой вариант отправки документа является незаменимым для тех людей, кто имеет прописку в одном городе, а проживает в другом. Декларацию нужно передавать ценным письмом, экономить на этом не нужно.

Подробная инструкция о том, как получить налоговый вычет, находится по ссылке.

Сдача декларации через Интернет. Совсем недавно у всех граждан России появилась реальная возможность подавать декларацию через интернет. Необходимо зарегистрироваться на этом ресурсе и через личный кабинет отправить документ.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры, расскажет это видео:

Но этот вариант отправки документа подойдет для тех, у кого имеется электронно-цифровая подпись. При наличии ЭЦП можно отправить декларацию через личный кабинет, этот вариант является более надежным способом отправки декларации.

Как видно из данной статьи, расчет налогового вычета – процедура довольно простая, а вот непосредственное заполнение документа — довольно скрупулезное занятие.

Как легко и без проблем получить 13% от стоимости купленной квартиры, смотрите по ссылке.

По нашему мнению, таким шансом нужно воспользоваться каждому гражданину РФ, если у него имеется такое право, согласитесь, что очень приятно после покупки жилья еще и вернуть приличную сумму денег.

На эту сумму можно не только красиво обставить новую квартиру, но и отправиться всей семье на отдых. Несмотря на то, что процедура требует много времени и сил, положительный итог покрывает эти недочеты.

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/dokumenty/deklaratsiya-pri-pokupke-kvartiri.html

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2016 год

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2016 год

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для различных ситуаций при продаже недвижимости. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: В 2018 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (есть налог)

Описание примера: В 2018 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Сидорова Г.М.

имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб. Соответственно, Сидоров Г.М.

сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет

Описание примера: В 2018 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2016 года).

Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А.

нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет (долевая собственность)

Описание примера: В 2018 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2017 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб.

Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2).

Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: взаимозачет вычетом при покупке нового жилья

Описание примера: В 2018 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2017 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н.

не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У.

не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

Пример заполнения 3-НДФЛ: доход от продажи рассчитан по кадастровой стоимости

Описание примера: В феврале 2017 года Зорина Г.В. купила квартиру и продала ее в октябре 2017 года Любимову П.П. за 2 000 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 рублей. Так как квартира была приобретена после 01.01.

2016 года и цена ее продажи по договору менее 70% кадастровой стоимости, сумма налогооблагаемого дохода Зориной Г.В. равна 3 500 000 руб. (70% х 5 000 000). У Зориной Г.В. сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры в размере 2 000 000 руб.

Соответственно, она сможет уменьшить доход от продажи квартиры на данную сумму расходов и налог, который ей необходимо будет уплатить, составит (3 500 000 – 2 000 000) х 13% = 195 000 руб.

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/obrazcy-zapolnenija

Образец заполнения 3 НДФЛ

Образец заполнения 3 НДФЛ

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Примеры заполнения

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Источник: http://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

При покупке квартиры налоговая декларация 3-НДФЛ оформляется по общим правилам подачи деклараций согласно требованиям Налогового кодекса РФ.

Налоговую декларацию важно подать для возможности получения налогового вычета. Далее мы расскажем как заполнить декларацию по форме 3НДФЛ при покупке квартиры в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Подача декларации при покупке квартиры — что важно учесть

В налоговом кодексе учтены основные требования к подаче налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Форма для подачи налоговой декларации должна соответствовать требованиям приказа Федеральной Налоговой Службы РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 24 декабря 2014 года в редакции 25 ноября 2015 года.
  2. Подавая налоговую декларацию с целью получения налогового вычета необходимо подать документы на право собственности квартиры, а также документы о фактической оплате покупки квартиры.
  3. Декларацию 3-НДФЛ за 2016 год необходимо подать в срок до 30 апреля 2017 года. Однако декларацию, подаваемую с целью получения налоговых преференций можно подавать до конца 2017 года.
  4. Актуальные для 2016 года способы подачи налоговой декларации – лично или через представителя в Налоговую службу, через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложенных документов, а также на сайте государственных услуг в разделе ФНС.

Если вы подали декларацию в строгом соответствии с вышеперечисленными требованиями, вы имеете право на:

  • Получение налогового возврата из бюджета в сумме 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей.
  • Включение в свою налоговую декларацию процентов по ипотечному кредиту и понесенных расходов на отделку.

Образец налоговой декларации при покупке квартиры

В Приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 24 декабря 2014 года дано описание формы налоговой декларации 3-НДФЛ, давайте разберемся в деталях.

Что такое код ОКТМО и где его найти

Код Общероссийского классификатора муниципальных образований относится к вашему адресу и к городу.

Вы можете, чтобы не искать долго, найти этот код в интернете по запросу в Яндекс типа «ОКТМО г. Москва Квасная ул., д.1» или «ОКТМО по ОКАТО».

Все коды ОКТМО имеют группировки по населенным пунктам и муниципальным образованиям, что позволяет легко найти нужный код по названию города.

Разделы декларации 3-НДФЛ, имеющие отношение к приобретенной квартире

Как заполнить декларацию 3НДФЛ при покупке квартиры? Для заполнения декларации 3-НДФЛ с целью вернуть 13% НДФЛ при покупке недвижимости обязательно заполняются следующие разделы:

Страница 001: обязательно указываете код налоговой инспекции и налоговый период 34

Код налоговой (код ИФНС) можно найти по адресу места жительства на сайте ФНС nalog.ru

Для обозначения кода физического лица в декларации нужно писать код 760.

Обязательны для заполнения данные паспорта: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, домашний адрес.

На первой странице налоговой декларации указывается, сколько к декларации приложено документов. В описи документов к налоговой декларации должно быть указано количество документов, приложенных к декларации.

Страница 002. Раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате»

Графа 010 заполняется кодом 2, который означает, что цель подачи декларации – это получение возврата из бюджетных средств. В графе кода бюджетной классификации заполняется КПК, который вы можете найти в справочнике КПК.

КПК для физических лиц, заполняющих декларацию для получения налогового вычета — 18210102010011000110.

В этом разделе также заполняется код ОКТМО из справочника-классификатора по городам и населенным пунктам.

Страница 003. Раздел 2, «Расчет налоговой базы»

При заполнении декларации 3НДФЛ при покупки квартиры для целей налогового возврата вы должны заполнить следующие поля:

  • На стр. 010 и 030 надо заполнить общий доход за 2016 год, если квартиру вы купили в 2016.
  • На стр. 040 заполнить налоговые вычеты, то есть вписать стоимость приобретенного жилья.
  • На стр. 080 заполнить общую сумму налога, то есть сумму налога, которую вы уплатили по поводу покупки квартиры.
  • На стр. 140 пишется сумма налога, которую требуется вернуть, в общем случае дублируем то, что записано на стр. 080.

Остальные графы декларации, не имеющие отношения к факту приобретения квартиры, заполняются нулями.

Сумма налога на доход физического лица всегда округляется до целого числа.

Пример: если рассчитанная сумма налога равна 15642,80, то, округляя до целого, получаем налог в 15643р. Если сумма 15642,34 – платим округленную сумму 15642,00р.

Страница 004. Лист «А». «Доходы от источников РФ»

На этой странице мы должны заполнить показатели:

  • Суммы дохода, то есть всего заработка за 2016 год.
  • Суммы налога, то есть 13% от суммы дохода.
  • Источника выплат, то есть вашего работодателя.
  • Налоговой ставки в 13%.
  • Код вида дохода. Эта цифра для заработной платы равна 06.

Страница 005. Лист Д1. Расчет имущественных вычетов

На этой странице обязательно заполняются данные адреса приобретенной квартиры, код объекта недвижимости и вид собственности на квартиру:

  1. Признак налогоплательщика 01
  2. Вид собственности на квартиру:
    • 1 – индивидуальная собственность.
    • 2 – долевая собственность.
    • 3 – совместная собственность.
    • 4 – собственность несовершеннолетнего ребенка.
  3. Код квартиры – 2.

Также записываются в графе 1.7 дата регистрации свидетельства о праве собственности на квартиру, в графе 1.10 – доля в праве собственности; в п.1.13 – проценты по ипотечному кредиту; в п.1.

12 – сумма для расчета налогового возврата, ставится или 2 000 000 р. или, если квартира стоит меньше — фактическая сумма, потраченная на квартиру; и первый год вычета: для покупки квартиры в 2016 г.

ставится 2016.

На листе Д1 мы должны заполнить п. 2 расчета налогового вычета на квартиру.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет и заполнить п.2 на листе Д1, разберем на примере:

Допустим, что Иванов И. И. в мае 2016 г. приобрел в ипотеку квартиру, полностью, без долей, в единоличную собственность и заплатил за нее 2 450 000 р. Доход за 2016 г. Иванова составил 276000 р. С мая по декабрь 2016 года Иванов выплатил по процентам сумму в 63 000 р. Справка об оплате из банка прилагается.

Налоговый вычет распространяется и на цену квартиры, и на уплаченные проценты по кредиту. Лист Д1 п.2 заполняем таким образом:

  • Стр. 2.7 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.8 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.9 – 63 000р.
  • Стр. 2.10 — 2 000 000.

Таким образом, размер возврата за 2016 год равен налогу с мая по декабрь, то есть 42 000 р.

Скачать форму

Поскольку фактически уплаченный НДФЛ за отчетный период – это максимальная сумма, которую можно вернуть, то остаток НДФЛ будет выплачиваться в следующие годы.

Хотя право на получение налогового возврата за покупку жилья имеет одноразовый характер, но если вы купили жилье ценой менее 2 млн.

рублей, то недостающую сумму вычета можно добрать из следующей покупки жилья согласно Налоговому кодексу (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220).

(5

Источник: http://www.papabankir.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaratsiyu-ndfl3-pri-pokupke-kvartiry/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Основными требованиями считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.

11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.

12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз.

Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

(22 votes, average: 5,00

Источник: http://www.PapaJurist.ru/taxes/zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Как заполнить налоговую декларацию при покупке квартиры? Заполнение декларация 3 ндфл образец

Приобретение жилого помещения сопровождается большими финансовыми затратами и разного рода хлопотами (к примеру, ремонтными или отделочными работами).

Далеко не все владельцы недвижимости знают, что могут получить от государства определённый процент потраченных финансов обратно с помощью налогового имущественного вычета.

Данное право собственника возникает в момент регистрации сделки в едином Росреестре или после получения им правоподтверждающих бумаг на помещение. Важным моментом в данном случае является грамотное оформление декларации по форме 3-НДФЛ.

Подавать ли налоговую декларацию после покупки квартиры?

Отправить налоговую декларацию и получить часть потраченных средств обратно можно как при фактической покупке жилья (то есть при регистрации права собственности в ЕГРП и оформлении соответствующей правоподтверждающей выписки), так и при участии в долевом строительстве.

В последнем случае право на имущественный вычет появляется с момента выдачи передаточного акта.

Условия, при которых гражданин – владелец купленного жилья – может претендовать на возвращение части потраченных им денежных средств:

  • квартира располагается на территории России;
  • налогоплательщик имеет постоянный доход и официальное трудоустройство.

Если гражданин построил либо купил объект недвижимости определённого типа, согласно 3 и 4 подпунктам 1 пункта 220 статьи НК РФ, ему полагается налоговый вычет в сумме осуществлённых расходов:

  • на фактическое приобретение либо постройку жилого помещения;
  • на погашение процентов по кредиту.

Если речь идёт о погашении процентов по ипотечному кредиту, вычет также используется только по отношению к одной квартире, согласно 8 пункту 220 статьи НК РФ.

Размеры вычета

Запрос с документацией подаётся в течение трёх лет с момента окончания года, за который планируется возвращение налогов. К примеру, для возврата суммы вычета за 2016 год бумаги подаются не позднее 2019 года.

Чтобы получить имущественный вычет, гражданин должен иметь регулярные доходы, которые подлежат налогообложению (размеры ставки составляют 13%).

Суммарный возврат равняется стоимости фактически осуществлённых расходов и не превышает:

  • 13% от 3 миллионов рублей, если квартира была куплена с помощью кредита (ограничение относится к займам, предоставленным с 2014 года), то есть не более 390 000 рублей;
  • 13% от 2 миллионов рублей, если жильё было приобретено без использования займов, то есть не больше 260 000 рублей.

Как заполнить декларацию при покупке квартиры?

Для получения имущественного вычета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ о покупке квартиры, собрать определённый пакет документации и оправить бумаги в налоговую инспекцию по месту проживания владельца помещения. Сумма перечисляется на банковский счёт налогоплательщика.

Заполнение декларации допускается в печатном и письменном варианте (в последнем случае используются чёрные либо синие чернила, буквы должны быть печатными и хорошо читаемыми). Исключено наличие в документе помарок или ошибок.

Перед заполнением декларации требуется:

  • уточнить номер налоговой инспекции и ОКАТО по адресу прописки гражданина;
  • получить справку по форме 2-НДФЛ, свидетельство либо выписку о регистрации объекта недвижимости;
  • иметь при себе ИНН.

На официальном сайте УФНС гражданам предоставляется возможность использовать бесплатную программу для корректного заполнения отчётности по форме 3-НДФЛ. Не допускается двусторонняя печать документа или деформация штрих-кодов.

Рекомендации по оформлению декларации:

  • в верхней части каждого листа указываются номер ИНН, фамилия и инициалы заявителя;
  • все суммы прописываются в рублях и копейках;
  • код ИФНС можно найти на официальном сайте налоговой инспекции;
  • важно указать персональные данные гражданина (адрес проживания, ФИО, дату рождения и т. д.);
  • кодировка налогоплательщика, не являющегося ИП – 760;
  • в пункте 010 указывается код под номером 2, то есть возврат денежных средств из бюджета;
  • налоговый период соответствует 34;
  • обязательно указание количества страниц и дополняющих декларацию документов;
  • дата заполнения указывается в налоговой службе.

Чтобы не совершить ошибки при оформлении отчётности, рекомендуем ознакомиться с примером заполнения декларации после покупки квартиры.

Дополняющая декларацию документация

В зависимости от вида недвижимости для предоставления налоговой декларации в госорган гражданину могут потребоваться перечисленные ниже документы:

  • удостоверение личности заявителя;
  • выписка из ЕГРП либо ранее оформленное свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • документальное подтверждение оплаты стоимости жилья (банковские выписки, расписки о передаче денег, кассовые либо товарные чеки и т. д.);
  • справка по форме 2-НДФЛ о доходах гражданина;
  • кредитный договор и банковская справка о сумме оплаченных процентов по ипотеке;
  • договор, на основании которого у гражданина возникло право владения жилым помещением (к примеру, договор купли-продажи);
  • передаточный акт;
  • заявление с просьбой о возврате налога.

Рекомендуется заранее уточнить у сотрудника налоговой службы полный перечень бумаг, требующийся гражданину в конкретной ситуации. К примеру, работник госоргана может запросить справку с работы заявителя с указанием реквизитов предприятия.

Документация подаётся следующими способами:

  • лично владельцем жилья;
  • представителем хозяина недвижимости;
  • с помощью портала государственных услуг;
  • почтовым отправлением;
  • в порядке очереди в ТО налоговой службы.

Если у вас возникли вопросы относительно оформления, воспользуйтесь заполненным образцом декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры.

Источник: http://metrtop.ru/nalogi/zapolnenie-deklaracii-pri-pokupke-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector